Czy Polska naprawdę jest krajem wysokich podatków? A może przedsiębiorcy mają do dyspozycji rozwiązania, które należą do najbardziej atrakcyjnych w Europie?
W najnowszym artykule pokazuję, jak działają ryczałt, preferencyjny 9% CIT, estoński CIT oraz fundacja rodzinna. Wyjaśniam, kto może z nich skorzystać i dlaczego odpowiednio zaplanowana struktura działalności może mieć ogromny wpływ na rozwój firmy i budowanie majątku.
2. CIT już od 9%
Małe spółki oraz podatnicy rozpoczynający działalność mogą korzystać z 9% stawki CIT od dochodów z działalności operacyjnej (po spełnieniu ustawowych warunków, m.in. limitu przychodów i statusu małego podatnika).
Standardowa stawka CIT wynosi 19%.
3. Estoński CIT – podatek dopiero przy wypłacie zysku
Polska oferuje również tzw. estoński CIT, który dla wielu spółek okazał się prawdziwą rewolucją.
Jeżeli przedsiębiorca pozostawia zysk w spółce i przeznacza go na rozwój, podatek jest co do zasady odroczony do momentu wypłaty zysku wspólnikom.
To rozwiązanie pozwala szybciej budować wartość firmy i finansować kolejne inwestycje.
4. Fundacja rodzinna – narzędzie dla osób z większym majątkiem
Od 2023 roku w Polsce działa fundacja rodzinna.
Może ją założyć każda osoba fizyczna, która chce zabezpieczyć majątek i zaplanować jego przekazanie kolejnym pokoleniom.
Minimalny fundusz założycielski wynosi 100 000 zł.
W praktyce fundacja jest najczęściej wykorzystywana przez właścicieli firm posiadających majątek liczony w milionach złotych lub udziały w spółkach.
Większość przedsiębiorców narzeka na podatki. Tymczasem zagraniczni inwestorzy i doradcy podatkowi coraz częściej zwracają uwagę na coś zupełnie innego – Polska oferuje kilka rozwiązań, które przy odpowiednim wykorzystaniu należą do najbardziej atrakcyjnych w Europie.
Oczywiście nie dla każdego. Ale dla przedsiębiorców, którzy znają przepisy i potrafią planować długoterminowo.'
1. Jednoosobowa działalność gospodarcza – ryczałt nawet od 2%
Jednym z najbardziej korzystnych rozwiązań jest ryczałt od przychodów ewidencjonowanych.
W zależności od rodzaju działalności obowiązują różne stawki, m.in.:
- 2% – dla wybranych produktów pochodzenia roślinnego i zwierzęcego przetworzonych w sposób nieprzemysłowy (bardzo wąski zakres działalności),
- 3% – m.in. dla niektórych rodzajów handlu,
- 5,5% – dla części działalności wytwórczej i robót budowlanych,
- 8,5% – m.in. dla wielu usług najmu,
- 12% – dla wielu usług IT,
- 14% i 15% – dla wybranych wolnych zawodów i usług,
- 17% – dla części wolnych zawodów.
Dla wielu przedsiębiorców oznacza to realne obciążenia podatkowe znacznie niższe niż w wielu krajach Europy Zachodniej.
5. Dlaczego fundacja rodzinna wzbudza tak duże zainteresowanie?
Ponieważ pozwala oddzielić majątek od osoby właściciela i – przy spełnieniu warunków ustawowych – odroczyć opodatkowanie zysków osiąganych z dozwolonej działalności.
Fundacja co do zasady nie płaci na bieżąco CIT od takich dochodów jak dywidendy czy inne przychody mieszczące się w zakresie działalności dopuszczonej przez ustawę. Opodatkowanie pojawia się przede wszystkim przy wypłacie świadczeń beneficjentom.
Świadczenia dla najbliższej rodziny (tzw. grupa zerowa) korzystają dodatkowo ze zwolnienia z PIT, choć sama fundacja rozlicza należny podatek zgodnie z obowiązującymi przepisami.
Dzięki temu zgromadzony kapitał może przez wiele lat pracować i być reinwestowany, zamiast być pomniejszany o bieżące podatki.
6. Polska – kraj wysokich czy niskich podatków?
To zależy od tego, z której strony spojrzymy.
Pracownik zatrudniony na etacie może odczuwać wysokie obciążenia.
Ale przedsiębiorca, który świadomie wybiera formę prowadzenia działalności, może korzystać z:
- ryczałtu już od 2% (dla określonych rodzajów działalności),
- 9% CIT dla małych podatników,
- estońskiego CIT z odroczeniem opodatkowania,
- fundacji rodzinnej, która umożliwia efektywne planowanie sukcesji i długoterminowe inwestowanie majątku.
Nie oznacza to, że podatków można uniknąć.
Oznacza natomiast, że polskie prawo daje przedsiębiorcom legalne narzędzia do ich optymalizacji i planowania w sposób zgodny z przepisami.
Być może właśnie dlatego coraz więcej właścicieli firm zaczyna patrzeć na Polskę nie tylko jako miejsce prowadzenia biznesu, ale również jako kraj oferujący jedne z ciekawszych rozwiązań podatkowych w Europie.
Dwie kobiety sukcesu szukają partnerów do wspólnego życia. Czy to właśnie Ty?
Jako profesjonalna swatka szukam partnerów do trwałego związku dla dwóch wyjątkowych kobiet sukcesu
Kamila – kobiecość, klasa i przedsiębiorczość
Kamila ma 47 lat i z powodzeniem prowadzi własną firmę. Jest kobietą inteligentną, elegancką i pełną klasy, ale jednocześnie niezwykle kobiecą, delikatną i ciepłą. Sukces zawodowy nie odebrał jej wrażliwości ani potrzeby bliskości – wręcz przeciwnie, marzy o stworzeniu relacji opartej na wzajemnym wsparciu i zaufaniu.
Uwielbia podróże i chętnie odkrywa świat, również w bardziej odległych kierunkach, takich jak Tajlandia czy Stany Zjednoczone. Szuka mężczyzny w wieku około 44–50 lat, dojrzałego emocjonalnie, zadbanego i gotowego na partnerskie małżeństwo.
Gabriela – liderka z temperamentem
Gabriela ma 45 lat i zajmuje wysokie stanowisko kierownicze, na którym z powodzeniem realizuje się zawodowo. Po pracy zamienia jednak biznesowy profesjonalizm na ogromną energię i radość życia.
Kocha taniec, szczególnie latino, uwielbia podróże, dobre jedzenie i spotkania z bliskimi. Z uśmiechem powtarza, że najlepsze imprezy zaczynają się i kończą w kuchni, bo właśnie tam powstają najpiękniejsze wspomnienia.
To kobieta pełna temperamentu, ciepła i spontaniczności, która szuka mężczyzny z poczuciem humoru, otwartego na wspólne przeżycia i gotowego budować trwałą relację opartą na partnerstwie.
Co je łączy?
Choć Kamila i Gabriela mają różne osobowości, łączy je kilka ważnych wartości:
- prowadzą zdrowy styl życia,
- nie palą papierosów i nie piją alkoholu,
- dbają o siebie i swoich bliskich,
- cenią lojalność, szacunek i odpowiedzialność,
- są gotowe stworzyć trwałe, szczęśliwe małżeństwo.
Być może szukam właśnie Ciebie
Jeśli odnajdujesz się w jednym z tych opisów lub znasz mężczyznę, który mógłby stworzyć wartościową relację z Kamilą lub Gabrielą, zapraszam do kontaktu w wiadomości prywatnej.
Każde zgłoszenie traktuję z pełną dyskrecją i indywidualnym podejściem.
Barbara Kulis
Profesjonalna swatka | Klub Przyszłych Par
Od ponad 8 lat pomagam ludziom odnaleźć partnera do trwałego związku i małżeństwa.